這些個人、企業稅費減免！最新發布

　　9月(yuè)7日，國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會，财政部、國家稅務總局和國家市(shì)場監督管理總局有關負責人介紹延續、優化、完善減稅降費政策，推動經濟平穩健康發展有關情況。一(yī)起關注!

發布會速覽

　　·目前年(nián)收入10萬元以下(xià)的個人基本不繳納或者僅繳納少量的個人所得稅。

　　·三項專項附加扣除标準提高(gāo)以後，納稅人稅收負擔将進一(yī)步降低(dī)，尤其是中等收入群體減稅幅度更大。

　　·今年(nián)已填報過三項專項附加扣除(3歲以下(xià)嬰幼兒照(zhào)護、子女教育、贍養老人)的納稅人，本人無需再做任何操作。

　　·根據2022年(nián)數據，大約七成小(xiǎo)微企業和個體工(gōng)商戶不需要繳納稅收。

　　·允許企業提前享受研發費用加計扣除政策。

　　·今年(nián)把政府部門及下(xià)屬單位、金融和公用企業三個領域作爲涉企違規收費整治的重點。

——個人——

切實減輕居民(mín)稅收負擔，增強居民(mín)消費能(néng)力

　　一(yī)是提高(gāo)3歲以下(xià)嬰幼兒照(zhào)護、子女教育、贍養老人三項個人所得稅專項附加扣除标準。二是延續全年(nián)一(yī)次性獎金單獨計稅。三是換購住房個人所得稅退稅等優惠政策。

三項專項附加扣除标準提高(gāo)以後，納稅人稅收負擔将進一(yī)步降低(dī)

　　國務院決定自(zì)2023年(nián)1月(yuè)1日起提高(gāo)3歲以下(xià)嬰幼兒照(zhào)護、子女教育、贍養老人專項附加扣除标準。其中，3歲以下(xià)嬰幼兒照(zhào)護、子女教育專項附加扣除标準，分别由現行每孩每月(yuè)1000元提高(gāo)到(dào)2000元。贍養老人專項附加扣除标準由每月(yuè)2000元提高(gāo)到(dào)3000元。提高(gāo)“一(yī)老一(yī)小(xiǎo)”專項附加扣除标準，有利于減輕家庭撫養贍養負擔，更好地保障和改善民(mín)生(shēng)。對老百姓而言，這都是實實在在的政策紅利。

　　目前年(nián)收入10萬元以下(xià)的個人基本不繳納或者僅繳納少量的個人所得稅。三項專項附加扣除标準提高(gāo)以後，納稅人稅收負擔将進一(yī)步降低(dī)，尤其是中等收入群體減稅幅度更大。

　　比如，納稅人有兩個小(xiǎo)孩，他的父親或母親年(nián)滿60歲，按照(zhào)新的扣除标準測算(suàn)，這個納稅人每個月(yuè)都可以多(duō)扣除3000元，一(yī)年(nián)就(jiù)能(néng)多(duō)扣36000元。如果這個納稅人的年(nián)收入是20萬元，那他的減稅幅度就(jiù)達到(dào)54%;如果這個納稅人的年(nián)收入是50萬元，那他的減稅幅度就(jiù)達到(dào)14%。

今年(nián)已填報過三項專項附加扣除的納稅人，不用再做任何操作

　　從9月(yuè)份起，對于在今年(nián)已經填報過這三項專項附加扣除的納稅人，本人不用再做任何操作，新系統直接把原來的标準調整爲新标準。同時，信息系統也會按照(zhào)新标準計算(suàn)，讓納稅人享受優惠政策。在9月(yuè)份之前，已經按照(zhào)原标準計算(suàn)預繳稅款，多(duō)繳的那部分稅款，可以在納稅人今後幾個月(yuè)要預繳的稅款中進行抵減。如果今年(nián)内沒有抵減完的，明年(nián)在辦理個人所得稅彙算(suàn)清繳時繼續享受。

　　此外，個稅APP裏設立了專題頁，方便符合條件(jiàn)但沒填報的納稅人迅速找到(dào)入口進行填報，填報完後，可以選擇通(tōng)過任職受雇單位按月(yuè)享受，也可以選擇自(zì)己到(dào)明年(nián)個稅彙算(suàn)清繳時再享受。

——企業——

@中小(xiǎo)微企業、個體工(gōng)商戶，有這些财稅政策支持

　　一(yī)是在優化、完善的基礎上(shàng)，将涉及小(xiǎo)微企業和個體工(gōng)商戶的到(dào)期稅費優惠政策統一(yī)延續到(dào)2027年(nián)底，進一(yī)步穩預期、強信心。

　　二是降低(dī)失業和工(gōng)傷保險費率，減征殘疾人就(jiù)業保障金，減輕用人單位負擔。

　　三是從财政資金引導、保障融資需求、政府采購政策、扶持穩崗就(jiù)業這些方面，進一(yī)步強化對中小(xiǎo)企業的财政支持。

新增減稅降費以及退稅緩費已經達到(dào)1.05萬億元

　　根據2022年(nián)數據，大約七成的小(xiǎo)微企業和個體工(gōng)商戶不需要繳納稅收。在這個基礎上(shàng)，進一(yī)步加大稅費支持力度。比如說，擴大享受減半征收個人所得稅的個體工(gōng)商戶的範圍，對小(xiǎo)微企業和個體工(gōng)商戶統一(yī)減半征收“六稅兩費”，提高(gāo)從事(shì)個體經營的高(gāo)校畢業生(shēng)等重點群體稅費抵減限額等。

　　同時疊加其他支持中小(xiǎo)企業的财政政策。比如說，發揮政府投資基金引導作用，助力中小(xiǎo)企業發展壯大。中央财政加快中小(xiǎo)企業發展專項資金撥付進度。重點支持國家級專精特新“小(xiǎo)巨人”企業發展等，推動形成政策合力，強化政策支持的強度、力度。

　　據統計，今年(nián)1-7月(yuè)，全國新增減稅降費以及退稅緩費已經達到(dào)1.05萬億元。

這些政策支持企業科技(jì)創新

　　一(yī)是促進研發投入的政策。将符合條件(jiàn)行業企業研發費用稅前加計扣除比例由75%提高(gāo)至100%的政策，作爲制度性安排長期實施。同時，允許企業提前享受研發費用加計扣除政策，增加當年(nián)7月(yuè)預繳申報期作爲可享受政策時點。

　　二是鼓勵創業投資政策。将創投企業稅收優惠政策延續實施至2027年(nián)年(nián)底，允許依法備案創投企業的個人合夥人選擇按單一(yī)投資基金核算(suàn)，或者按創投企業年(nián)度所得整體核算(suàn)，計算(suàn)繳納個人所得稅。

　　三是支持研發設備更新的政策。将企業新購進單位價值不超過500萬元的設備、器(qì)具一(yī)次性稅前扣除，以及内資研發機構和外資研發中心采購設備全額退還增值稅兩項政策，延續實施至2027年(nián)年(nián)底。

　　四是支持重點産業鏈的政策。将民(mín)用航空發動機和民(mín)用飛機的稅收優惠政策延續實施至2027年(nián)年(nián)底，相(xiàng)關企業符合條件(jiàn)的按規定減免增值稅、房産稅、城(chéng)鎮土(tǔ)地使用稅等，并享受增值稅留抵退稅政策。

　　五是鼓勵創業創新政策。将科技(jì)企業孵化器(qì)、大學科技(jì)園和衆創空間稅收優惠政策延續實施至2027年(nián)年(nián)底，相(xiàng)關企業符合條件(jiàn)的予以免征增值稅、房産稅和城(chéng)鎮土(tǔ)地使用稅。

聚焦多(duō)個方面出台系列優惠政策

　　聚焦促進資本市(shì)場持續健康發展。延續滬港通(tōng)、深港通(tōng)和基金互認、支持貨物(wù)期貨市(shì)場對外開放(fàng)、創新企業存托憑證、上(shàng)市(shì)公司股權激勵等多(duō)項稅收優惠政策。對證券交易印花稅實施減半征收，活躍資本市(shì)場，提振投資者信心。

　　聚焦推動穩外貿、穩外資。一(yī)是延續實施服貿會進口展品稅收政策，支持辦好服貿會等重大展會。二是延續實施跨境電商出口退運商品稅收政策，支持外貿企業通(tōng)過新業态、新模式拓展銷售渠道。三是延續外籍個人津補貼免稅和粵港澳大灣區個人所得稅優惠政策，營造吸引外資和境外人才來華工(gōng)作的良好政策環境。

　　聚焦支持防範化解風險。一(yī)是延續實施銀行業金融機構、金融資産管理公司不良債權以物(wù)抵債增值稅差額征稅、契稅、印花稅等稅收優惠政策。二是完善礦業權出讓收益征管政策和征收方式，由一(yī)次性繳清調整爲逐年(nián)繳納，大幅降低(dī)企業支付壓力，促進礦産行業高(gāo)質量發展。三是延續煤炭充填開采資源稅減半征收優惠政策。

重點整治政府部門及下(xià)屬單位、金融和公用企業涉企違規收費現象

　　一(yī)是聚焦規範政府部門及下(xià)屬單位收費，降低(dī)制度性交易成本，防止不合理的政策增加企業的負擔。

　　二是聚焦規範金融領域的收費，主要是降低(dī)企業的融資成本。主要目的就(jiù)是要指導督促金融機構減費讓利，幫助企業渡過難關、輕裝上(shàng)陣。

　　三是聚焦規範水(shuǐ)電氣暖公用企業收費，降低(dī)企業用能(néng)方面的成本，讓企業開足馬力搞生(shēng)産、心無旁骛謀發展。比如說，按照(zhào)國家有關政策規定，在城(chéng)鎮規劃建設用地範圍内，水(shuǐ)電氣暖企業的投資界面應當延伸至用戶建築區劃紅線。除另有規定以外，不得由用戶承擔建築區劃紅線外發生(shēng)的任何費用。